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關于印發《儀征市市屬國有企業投資監督管理辦法》的通知
儀政規〔2020〕1號

各鎮人民政府,各園區,市各委、辦、局,市各直屬單位:

《儀征市市屬國有企業投資監督管理辦法》已經市政府第34次常務會議討論通過,現印發給你們,請認真貫徹執行。

儀征市人民政府

2020年4月14日

(此件公開發布)

儀征市市屬國有企業投資監督管理辦法

第一章 總 則

第一條為依法履行出資人職責,建立以管資本為主的國有資產監督管理體制,規范市屬國有企業投資管理行為,防范投資風險,提升投資績效,根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》、揚州市國資委《市屬國有企業投資監督管理辦法》等法律法規和文件,結合我市實際,制定本辦法。

第二條本辦法所稱市屬國有企業是指經市政府授權市國有資產監督管理辦公室(以下簡稱國資辦)履行出資人職責的企業。所稱投資是指市屬國有企業從事的股權投資,基本建設項目投資,自建自用以及以持有物業為目的的房地產開發項目投資,技術改造項目投資,固定資產、無形資產購置,以及金融資產投資。所稱非主業投資是指市屬國有企業對市國資辦確定的主業以外的其他經營業務的投資。

第三條市國資辦以把握投資方向、優化資本布局、嚴格決策程序、規范資本運作、提高資本回報、維護資本安全為重點,依法建立信息對稱、權責對等、運行規范、風險可控的投資監督管理體系,推動對市屬國有企業投資行為的全程監管。指導市屬國有企業建立健全投資管理制度,督促其依據企業發展戰略規劃編報年度投資計劃。制定市屬國有企業投資項目負面清單,對市屬國有企業投資項目進行分類監管,監督檢查市屬國有企業投資管理制度的執行情況、重大投資項目的決策和實施情況。

第四條市屬國有企業投資應當服務全市發展戰略,遵循價值創造理念,體現出資人投資意愿,符合企業發展戰略規劃,堅持聚焦主業,大力培育和發展戰略性新興產業,對外股權投資時,一般應保持控制權,嚴格控制非主業投資,嚴格遵守投資決策程序,提高投資回報水平,防止國有資產流失。市屬國有企業是投資項目的決策主體、執行主體和責任主體,應當建立投資管理體系,健全投資管理制度,優化投資管理信息系統,科學編制投資計劃,制定本企業投資項目負面清單,切實加強項目管理,提高投資風險防控能力,履行投資信息報送義務和配合監督檢查義務。

第二章 投資監管體系建設

第五條市國資辦根據有關規定和監管要求,制定發布市屬國有企業投資項目負面清單,設定禁止類和特別監管類投資項目,實行分類監管。列入負面清單禁止類的投資項目,市屬國有企業一律不得投資;列入負面清單特別監管類的投資項目,應報市國資辦履行審核程序;負面清單之外的投資項目,由市屬國有企業自主決策,市屬國有企業投資項目負面清單的內容保持相對穩定,并適時動態調整。

市屬國有企業應當在市國資辦發布的市屬國有企業投資項目負面清單基礎上,結合企業實際,制定本企業更為嚴格、具體的投資項目負面清單。

第六條市屬國有企業應當根據本辦法規定,結合本企業實際,建立健全投資管理制度。市屬國有企業投資管理制度應包括以下主要內容:

(一)投資應遵循的基本原則;

(二)投資管理流程、管理部門及相關職責;

(三)投資決策程序、決策機構及其職責;

(四)投資項目負面清單;

(五)投資信息化管理;

(六)投資風險管控;

(七)投資項目完成、中止、終止或退出制度;

(八)投資項目后評價制度;

(九)違規投資責任追究制度;

(十)對所屬企業投資活動的授權、監督與管理制度。

市屬國有企業投資管理制度應當經董事會或總經理會議(法律法規和規范性文件依據國有企業類型而對組織機構另有規定的從其規定,以下統稱議事機構)審議通過后報送市國資辦。

第七條市屬國有企業根據企業發展戰略規劃,按照市國資辦確認的企業主業投資方向,選擇、確定投資項目,加強前期工作,做好項目融資、投資、管理、退出全過程的研究論證。對于新投資項目,應當深入進行技術、市場、財務、法律、政策等方面的可行性研究與論證,其中股權投資和并購重組項目應開展必要的盡職調查,并按要求履行資產評估或估值程序。

第八條市屬國有企業應嚴格投資管理程序,按照“三重一大”決策制度要求制定和規范投資事項的決策程序和流程。嚴把項目的立項、考察及初審、可行性研究或投資分析、盡職調查、審計評估、專家論證、議事機構決策等重點環節。市屬國有企業議事機構決定重大投資事項應將企業黨委會研究作為前置程序。不得在投資項目已經實施后再經議事機構通過或以傳簽方式補辦相關決議。市屬國有企業研究重大投資事項應事先與監事會溝通,接受監事會的質詢,聽取監事會的建議。

第九條市屬國有企業原則上不授予子企業的投資權限,確需授權的應在投資管理辦法中予以明確。由市屬國有企業提出意見的子企業投資事項,市屬國有企業須通過控制權的傳遞對其決策進行有效管控。相關子企業中的產權代表應在其股東會召開會議15日前,將擬投資事項逐級提交市屬國有企業,市屬國有企業按規定形成明確意見,并將意見授予產權代表,產權代表根據市屬國有企業的授權在子企業股東會上發表意見,行使表決權。

第十條市屬國有企業議事機構應執行市國資辦履行審核程序反饋的意見,屬于子企業實施的特別監管類項目,市屬國有企業通過產權代表按市國資辦反饋的意見,行使表決權。

第十一條市屬國有企業投資管理部門應加強投資項目的檔案管理,做好檔案的收集整理保管工作。對企業投資項目決策及實施過程中制定的、以其他方式和載體記錄的材料應及時收集、立卷整理并存檔。投資項目檔案原則上一式三份,由項目單位、企業檔案管理部門和投資管理部門分別保存備查。

第十二條市屬國有企業應當建立并優化投資管理信息系統,提升投資管理的信息化水平,通過信息系統對企業年度投資計劃執行、投資項目實施等情況進行全程動態監控和管理。

第十三條市國資辦應當發揮戰略規劃、法律合規、財務監督、產權管理、考核分配等相關監管職能,加強對市屬國有企業投資行為的監管,防范投資風險。

市屬國有企業應自覺接受和配合人大的執法檢查監督,紀檢監察監督、審計監督及社會公眾監督。

第三章 投資事前管理

第十四條市屬國有企業應當接照企業發展戰略規劃編制年度投資計劃,經議事機構審議通過后,于每年度3月31日前報送市國資辦。年度投資計劃應當與企業年度財務預算相銜接,年度投資規模應與合理的資產負債水平相適應。企業的投資活動應當納入年度投資計劃,未納入年度投資計劃的投資項目不得投資,確需追加投資項目的應適時調整年度投資計劃,通過相關決策程序后,報市國資辦。年度投資計劃編制內容主要包括:投資主要方向和目的、投資規模及資產負債率水平、投資結構分析、投資項目清單、重大投資項目情況、投資資金來源等,以及金融資產投資的存量和年度增量控制額度、投資項目后評價計劃等。

第十五條列入市屬國有企業投資項目負面清單特別監管類投資項目,市屬國有企業應在履行完企業內部決策程序后、項目實施前向市國資辦提交以下材料(一式兩份,其中受理表一式四份):

(一)《市屬國有企業投資項目材料受理表》(表式見附件二、三);

(二)市屬國有企業議事機構決議及會議記錄復印件;

(三)提交議事機構審議的資料,包括但不限于:議案,可行性研究報告和盡職調查報告等同類材料及論證意見,本企業法律顧問及外聘法律顧問出具的雙重法律審核意見書,被投資方的財務報表,有關投資合作方的情況介紹和證明文件,擬簽訂的投資協議;

(四)投資涉及財務審計、資產評估事項的,應提交相應審計報告、評估報告及備案表(或有關審核村料);

(五)有資質的第三方咨詢機構出具的風險分析及防范化解預案(有資質的第三方咨詢機構出具可行性研究報告或盡職調查報告的除外)。

第十六條市國資辦受理特別監管類投資項目重點審核以下內容:

(一)是否符合國家法律法規和政策、企業發展戰略規劃,是否列入年度投資計劃;

(二)投資項目實施的必要性以及對企業經營發展的影響程度;

(三)是否已進行市場分析和可行性論證;

(四)是否已進行風險分析及提出防范化解預案;

(五)是否履行了規范的投資決策程序;

(六)有關協議是否存在損害國有資產權益的條款;

(七)是否與企業財務承受能力相適應;

(八)其他涉及國有資產保值增值的重要內容。

第十七條市國資辦對特別監管類項目申報材料按程序進行審核,對確需調整完善的項目,市國資辦應告知市屬國有企業,待相關內容完善后再予受理。市國資辦委托第三方咨詢機構或者組織專家進行論證的項目,一般自受理日起20個工作日內向市屬國有企業書面反饋審核意見。

報市國資辦已履行審核程序的項目,其投資方式、投資規模、合作方或股權比例等事項已發生變化的,應重新報市國資辦審核。

第十八條經市國資辦審核的特別監管類投資項目,自審核意見出具之日起一年內未能實施但擬繼續實施的,需重新上報國資辦審核。

第四章 投資事中管理

第十九條市國資辦對市屬國有企業重大投資項目進行隨機監督檢查,重點檢查企業重大投資項目決策、執行和效果等情況,必要時對存在的問題下達整改意見書。市屬國有企業監事會要加強對市屬國有企業投資事項的日常監督檢查,及時處理監督檢查中發現的問題并報告市國資辦。

第二十條市屬國有企業應當對實施、運營中的投資項目進行跟蹤分析,針對外部環境和項目本身情況變化,及時進行再決策。如出現影響投資重大不利情況時,應當及時啟動中止、終止或退出機制。因投資項目決策涉及年度投資計劃調整的,市屬國有企業應當將調整后的年度投資計劃報送市國資辦。

第二十一條市屬國有企業應當建立健全投資基礎信息臺賬,全面掌握各級子企業投資情況,并按時向市國資辦報送基礎信息臺賬,同時做好投資統計工作,分別于每季度終了后的次月10日前將季度投資完成情況及季度投資分析情況報送市國資辦。季度投資完成情況主要包括固定資產投資、股權投資、重大投資項目完成情況,以及需要報告的其他事項等內容。市屬國有企業年報審計應把投資情況作為重點內容進行披露。

第五章 投資事后管理

第二十二條市屬國有企業應當在年末編制年度投資完成情況報告,并于次年3月31日前報送市國資辦。年度投資完成情況報告包括但不限于以下內容:年度投資完成總體情況、投資效果分析、重大投資項目進展情況、投資后評價工作開展情況、年度投資存在的主要問題及建議。

第二十三條市屬國有企業應建立投資項目后評價工作制度,對投資項目后評價的目的、范圍、內容、方法和流程以及后評價人員組成、后評價結果的運用等作出規定。市屬國有企業是投資項目后評價工作的責任主體,每年應選擇部分已完成的重大項目開展后評價,形成后評價專項報告,專項報告以正式文件報市國資辦。

第二十四條市屬國有企業應當開展重大投資項目專項審計,審計的重點包括重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風險管理等方面內容。專項審計結果及其應用應當列為董事會研究議題。

第六章 投資風險管理

第二十五條市屬國有企業應當將投資風險管理作為企業實施風險管理的重要內容。做好投資前期風險評估和風控方案制訂,強化項目實施過程中的風險監控、預警和處置。

第二十六條鼓勵市屬國有企業商業性重大投資項目規范引入社會各類投資機構參與。市屬國有企業股權類重大投資項目中預估風險較大的,在開展前期工作時應當由有資質的第三方咨詢機構出具投資項目風險評估報告。

第七章 執行與責任追究

第二十七條市屬國有企業是維護國有資產安全、實現國有資本保值增值、防止投資損失的責任主體,應嚴格執行本規定并按本規定修訂投資管理辦法和“三重一大”決策制度,應在本企業建立投資管理責任鏈,層層落實責任,嚴把投資項目管理關鍵環節,明確各環節責任主體,健全投資管理責任制。

第二十八條市國資辦適時檢查市屬國有企業執行本規定情況,市屬國有企業監事會將企業執行本規定的情況列入年度監督檢查重要內容。本規定執行情況納入對市屬國有企業經營業績考核、領導人員綜合評價范圍。

第二十九條市屬國有企業在投資決策和投資管理過程中,有關人員違反國家、省市以及企業投資管理制度的規定,未履行好職責造成投資損失的,按照《中華人民共和國企業國有資產法》、《關于建立國有企業違規經營投資責任追究制度的意見》(國辦發[2016]63號)等有關規定,追究有關人員的責任。

第三十條市國資辦相關工作人員違反本辦法規定造成不良影響的,由市國資辦責令其改正;造成國有資產損失的,按照干部管理權限給予處分;涉嫌犯罪的,依法移送司法機關處理。

第八章 附則

第三十一條本辦法自公布之日起施行,由市國資辦負責解釋。

第三十二條證券、期貨、創業投資、私募股權投資等高風險業務,國家、省和市另有法律法規以及制度規定的,從其規定。其他市屬國有企業按其權屬管理部門參照本辦法執行。

附件:

1、市屬國有企業境內投資項目負面清單

2、市屬國有企業投資項目材料受理表(一)

3、市屬國有企業投資項目材料受理表(二)

附件1:

儀征市市屬國有企業投資項目負面清單

一、禁止類投資項目

1.不符合國家和項目所在地產業政策的投資項目。

2.不符合企業發展戰略規劃的投資項目。

3.未按規定履行完成必要審批程序的投資項目。

4.不符合企業投資決策程序和管理制度的投資項目。

5.未明確融資、投資、管理、退出方式和相關責任人的投資項目。

6.項目資本金低于相關規定要求的投資項目。

7.未列入企業年度投資計劃的投資項目。

8.投資預期收益率低于同期5年期國債利率的商業性投資項目。

9.高債務風險率企業推高企業負債率的投資項目。

10.主業中沒有房地產業務的市屬國有企業新購土地開展商業性房地產投資項目。

11.對被列入企業誠信黑名單,資信不佳、資產質量狀況較差,以及明顯缺乏投資能力企業的投資或合作項目。

二、特別監管類投資項目

除市政府批準的投資外,企業投資以下項目,應在履行內部決策程序后、實施前報市國資辦履行審核程序。

1.單項投資額或分期出資累計計劃投資額大于市屬國有企業上年度合并報表歸屬于母公司所有者權益值25%的投資項目。

2.市屬國有企業及所屬各級子企業50萬元及以上非主業投資項目。

相關政策讀:《儀征市市屬國有企業投資監督管理辦法》政策解讀

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